初级会计职称

　　银行从业资格备考已经开始，为了帮助大家高效率的备考，小编整理了银行从业资格考试初级风险管理第六章习题，同时如果条件可以，建议考生在考试前做一些和银行相关的实习，这样有助于在实际的工作中复习考试内容。一是不仅能高效率的掌握知识，二是在以后的工作中能快速融入工作角色，成为一名优秀的银行工作人员，希望大家能够顺利通过考试取得好成绩。Cn6帝国网站管理系统
　　31、 下列有关合规负责人的表述，不正确的是（）。Cn6帝国网站管理系统
　　A： 合规负责人应定期向高级管理层提交合规风险评估报告Cn6帝国网站管理系统
　　B： 合规负责人应全面协调商业银行合规风险的识别和管理，监督合规管理部门根据合规风险管理计划履行职责Cn6帝国网站管理系统
　　C： 合规负责人可以分管业务条线Cn6帝国网站管理系统
　　D： 合规负责人由高级管理层任命Cn6帝国网站管理系统
　　正确答案： CCn6帝国网站管理系统
　　题目主类型： 单选题 页码： 207.0 测试方向： 常识题 难易程度： 易Cn6帝国网站管理系统
　　解析： 合规负责人不得分管业务条线。Cn6帝国网站管理系统
　　分数： 0.5Cn6帝国网站管理系统
　　32、 外审机构存在欺诈和舞弊行为，在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且未满（）年的，银行不宜委托其从事外部审计业务。Cn6帝国网站管理系统
　　A： 七Cn6帝国网站管理系统
　　B： 五Cn6帝国网站管理系统
　　C： 四Cn6帝国网站管理系统
　　D： 三Cn6帝国网站管理系统
　　正确答案： DCn6帝国网站管理系统
　　题目主类型： 单选题 页码： 223.0 测试方向： 常识题 难易程度： 易Cn6帝国网站管理系统
　　解析： 外审机构存在下列情况之一的，银行不宜委托其从事外部审计业务：(1)专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的；(2)存在欺诈和舞弊行为，在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且未满三年的；与被审计机构存在关联关系，可能影响审计独立性的。Cn6帝国网站管理系统
　　分数： 0.5Cn6帝国网站管理系统
　　33、 下列有关内部审计部门的表述，错误的是（）。Cn6帝国网站管理系统
　　A： 内部审计部门可直接参与或负责内部控制制度设计和经营管理决策与执行Cn6帝国网站管理系统
　　B： 内部审计部门对董事会和审计委员会负责Cn6帝国网站管理系统
　　C： 董事会可聘请外部机构对内部审计部门的尽职情况进行评价，并保证外部检查人员独立于评价对象、具备专业胜任能力以及与评价对象没有利益冲突Cn6帝国网站管理系统
　　D： 内部审计部门有权列席或参加与其职责有关的会议Cn6帝国网站管理系统
　　正确答案： ACn6帝国网站管理系统
　　题目主类型： 单选题 页码： 219.0 测试方向： 常识题 难易程度： 易Cn6帝国网站管理系统
　　解析： 内部审计部门可就风险管理、内部控制等有关问题提供咨询服务，但为确保其独立性，不应直接参与或负责内部控制设计和经营管理决策与执行。Cn6帝国网站管理系统
　　分数： 0.5Cn6帝国网站管理系统
　　34、 外审机构如存在审计结果严重失实、严重舞弊行为被终止委托的，银行（）年内不得委托其从事审计业务。Cn6帝国网站管理系统
　　A： 十Cn6帝国网站管理系统
　　B： 二Cn6帝国网站管理系统
　　C： 五Cn6帝国网站管理系统
　　D： 三Cn6帝国网站管理系统
　　正确答案： BCn6帝国网站管理系统
　　题目主类型： 单选题 页码： 224.0 测试方向： 常识题 难易程度： 易Cn6帝国网站管理系统
　　解析： 银行发现外审机构如存在审计结果严重失实、严重舞弊行为以及严重违背中国注册会计师审计准则，存在应发现而未发现的重大问题的，可以要银行立即评估委托该外审机构的适当性。对因上述原因被终止委托的外审机构，银行两年内不得委托其从事审计业务。Cn6帝国网站管理系统
　　分数： 0.5Cn6帝国网站管理系统
　　35、 一般认为，20世纪40年代至70年代属于（）阶段，在这一阶段，审计理论主导内部控制的发展。Cn6帝国网站管理系统
　　A： 内部控制制度Cn6帝国网站管理系统
　　B： 内部牵制Cn6帝国网站管理系统
　　C： 内部控制整体框架Cn6帝国网站管理系统
　　D： 内部控制结构Cn6帝国网站管理系统
　　正确答案： ACn6帝国网站管理系统
　　题目主类型： 单选题 页码： 191.0 测试方向： 常识题 难易程度： 易Cn6帝国网站管理系统
　　解析： 一般认为，20世纪40年代至70年代属于内部控制制度阶段，在这一阶段，审计理论主导内部控制的发展。Cn6帝国网站管理系统
　　分数： 0.5Cn6帝国网站管理系统
　　36、 商业银行年度内部控制评价报告经董事会审议批准后，于每年（）前报送中国银监会或对其履行法人监管职责的属地银行业监督管理机构。Cn6帝国网站管理系统
　　A： 12月 31日Cn6帝国网站管理系统
　　B： 1月 31日Cn6帝国网站管理系统
　　C： 4月 30日Cn6帝国网站管理系统
　　D： 6月 30日Cn6帝国网站管理系统
　　正确答案： CCn6帝国网站管理系统
　　题目主类型： 单选题 页码： 202.0 测试方向： 常识题 难易程度： 易Cn6帝国网站管理系统
　　解析： 商业银行年度内部控制评价报告经董事会审议批准后，于每年4月30日前报送中国银监会或对其履行法人监管职责的属地银行业监督管理机构。Cn6帝国网站管理系统
　　分数： 0.5Cn6帝国网站管理系统
　　37、 （）阶段主要强调安全是制衡的结果，通过前中后台分离、不相容岗位与职务分离，实现查错防弊的目的。Cn6帝国网站管理系统
　　A： 内部牵制Cn6帝国网站管理系统
　　B： 内部控制制度Cn6帝国网站管理系统
　　C： 全面风险管理Cn6帝国网站管理系统
　　D： 内部控制整体框架Cn6帝国网站管理系统
　　正确答案： ACn6帝国网站管理系统
　　题目主类型： 单选题 页码： 191.0 测试方向： 常识题 难易程度： 易Cn6帝国网站管理系统
　　解析： 内部牵制阶段主要强调安全是制衡的结果，通过前中后台分离、不相容岗位与职务分离，实现查错防弊的目的。Cn6帝国网站管理系统
　　分数： 0.5Cn6帝国网站管理系统
　　38、 下列不属于合规管理基本机制的是（）。Cn6帝国网站管理系统
　　A： 诚信举报机制Cn6帝国网站管理系统
　　B： 竞争运行机制Cn6帝国网站管理系统
　　C： 合规培训与教育制度Cn6帝国网站管理系统
　　D： 合规绩效考核机制与合规问责机制Cn6帝国网站管理系统
　　正确答案： BCn6帝国网站管理系统
　　题目主类型： 单选题 页码： 211.0 测试方向： 常识题 难易程度： 易Cn6帝国网站管理系统
　　解析： 合规管理的基本机制：（一）合规绩效考核机制与合规问责机制；（二）诚信举报机制；（三）合规培训与教育制度。Cn6帝国网站管理系统
　　分数： 0.5Cn6帝国网站管理系统
　　39、 现场审计不包括（）。Cn6帝国网站管理系统
　　A： 自行审核Cn6帝国网站管理系统
　　B： 全面审计Cn6帝国网站管理系统
　　C： 专项审计Cn6帝国网站管理系统
　　D： 离任审计Cn6帝国网站管理系统
　　正确答案： ACn6帝国网站管理系统
　　题目主类型： 单选题 页码： 217.0 测试方向： 常识题 难易程度： 易Cn6帝国网站管理系统
　　解析： 现场审计主要包括全面审计、专项审计及离任审计三个方面。Cn6帝国网站管理系统
　　分数： 0.5Cn6帝国网站管理系统
　　小编整理了银行从业资格考试初级风险管理第六章习题，大家要记得及时练习。银行业在中国金融业中处于主体地位，是求职者竞相追捧的香饽饽，但是要成为一名银行从业人员并非易事，银行从业资格证书在银行求职过程中起到举足轻重的作用。所以为了获得这一证书，大家一定要努力。Cn6帝国网站管理系统
 

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