初级会计职称

　　银行从业资格考试的目的是建立中国银行业从业标准和用人规范，确立银行业从业人员从业的起点标准，为银行机构和银行客户鉴别从业者的从业能力提供识别标杆，要想通过这一考试，就需要大家努力学习，做好银行从业资格考试初级风险管理第六章习题，多练习，查漏补缺，才能够更有保障。7yl帝国网站管理系统
　　1、 （）是内部控制的“第二道防线”。7yl帝国网站管理系统
　　A： 内部控制管理职能部门7yl帝国网站管理系统
　　B： 业务部门7yl帝国网站管理系统
　　C： 内部审计部门7yl帝国网站管理系统
　　D： 董事会7yl帝国网站管理系统
　　正确答案： A7yl帝国网站管理系统
　　题目主类型： 单选题 页码： 203.0 测试方向： 常识题 难易程度： 易7yl帝国网站管理系统
　　解析： 内部控制管理职能部门是内部控制的“第二道防线”。7yl帝国网站管理系统
　　分数： 0.57yl帝国网站管理系统
　　2、 新中国成立后最早提及内部控制的规范文件是（）。7yl帝国网站管理系统
　　A： 《独立审计准则第9号-内部控制和审计风险》7yl帝国网站管理系统
　　B： 《内部会计控制规范-基本规范》7yl帝国网站管理系统
　　C： 《会计法》7yl帝国网站管理系统
　　D： 《会计基础工作规范》7yl帝国网站管理系统
　　正确答案： D7yl帝国网站管理系统
　　题目主类型： 单选题 页码： 192.0 测试方向： 常识题 难易程度： 易7yl帝国网站管理系统
　　解析： 1986年，财政部颁布《会计基础工作规范》，提出了内部会计控制的要求，这是新中国成立后最早提及内部控制的规范文件。7yl帝国网站管理系统
　　分数： 0.57yl帝国网站管理系统
　　3、 （）是合规风险管理的第一阶段。7yl帝国网站管理系统
　　A： 合规风险评估7yl帝国网站管理系统
　　B： 合规风险识别7yl帝国网站管理系统
　　C： 合规风险报告7yl帝国网站管理系统
　　D： 合规风险测试7yl帝国网站管理系统
　　正确答案： B7yl帝国网站管理系统
　　题目主类型： 单选题 页码： 209.0 测试方向： 常识题 难易程度： 易7yl帝国网站管理系统
　　解析： 合规风险识别是合规风险管理的第一个阶段，是对合规风险的定性分析，也是整个合规风险管理的基础。7yl帝国网站管理系统
　　分数： 0.57yl帝国网站管理系统
　　4、 风险应对策略的基本类型不包括（）。7yl帝国网站管理系统
　　A： 风险消灭7yl帝国网站管理系统
　　B： 风险降低7yl帝国网站管理系统
　　C： 风险承受7yl帝国网站管理系统
　　D： 风险规避7yl帝国网站管理系统
　　正确答案： A7yl帝国网站管理系统
　　题目主类型： 单选题 页码： 198.0 测试方向： 常识题 难易程度： 易7yl帝国网站管理系统
　　解析： 风险应对是指风险应对策略的选择，根据风险分析结果，结合风险承受度，权衡风险与收益，确定风险应对策略。风险应对策略包括四种基本类型：风险规避、风险降低、风险分担和风险承受。7yl帝国网站管理系统
　　分数： 0.57yl帝国网站管理系统
　　5、 下列有关合规风险识别的表述，错误的是（）。7yl帝国网站管理系统
　　A： 由于合规风险是随时存在的，因此，合规风险的识别和评估也必须是一个连续的和动态的过程，7yl帝国网站管理系统
　　B： 合规风险的识别和评估工作应当与银行设定的经营管理目标紧密结合，与银行的内部控制环境相匹配，并得到银行各业务部门或业务条线以及银行上下各个层面的配合和支持7yl帝国网站管理系统
　　C： 合规风险识别是对合规风险的定量分析，是整个合规风险管理的基础7yl帝国网站管理系统
　　D： 所谓“合规风险识别”是指对银行内部合规风险的存在或发生的可能性以及合规风险产生的原因等进行分析判断，并且通过收集和整理银行所有的合规风险点开成合规风险列表，以便进一步对合规风险进行评估和监测等系统性活动7yl帝国网站管理系统
　　正确答案： C7yl帝国网站管理系统
　　题目主类型： 单选题 页码： 209.0 测试方向： 常识题 难易程度： 易7yl帝国网站管理系统
　　解析： 合规风险识别是合规风险管理的第一个阶段，是对合规风险的“定性分析”，也是整个合规风险管理的基础。7yl帝国网站管理系统
　　分数： 0.57yl帝国网站管理系统
　　6、 为有助于避免外部审计师长期审计同一家银行造成的客观性和独立性削弱，外审机构同一签字注册会计师对同一家银行业金融机构进行外部审计的服务年限不得超过（）年。7yl帝国网站管理系统
　　A： 37yl帝国网站管理系统
　　B： 107yl帝国网站管理系统
　　C： 27yl帝国网站管理系统
　　D： 57yl帝国网站管理系统
　　正确答案： D7yl帝国网站管理系统
　　题目主类型： 单选题 页码： 223.0 测试方向： 常识题 难易程度： 易7yl帝国网站管理系统
　　解析： 为有助于避免外部审计师长期审计同一家银行造成的客观性和独立性削弱，外审机构同一签字注册会计师对同一家银行业金融机构进行外部审计的服务年限不得超过五年；超过五年的，银行业金融机构应当要求外审机构更换签字注册会计师。7yl帝国网站管理系统
　　分数： 0.57yl帝国网站管理系统
　　7、 合规部门制订并执行（）为本的合规管理计划。7yl帝国网站管理系统
　　A： 法律7yl帝国网站管理系统
　　B： 风险7yl帝国网站管理系统
　　C： 效益7yl帝国网站管理系统
　　D： 合规7yl帝国网站管理系统
　　正确答案： B7yl帝国网站管理系统
　　题目主类型： 单选题 页码： 208.0 测试方向： 常识题 难易程度： 易7yl帝国网站管理系统
　　解析： 合规部门制订并执行风险为本的合规管理计划，包括特定政策和程序的实施与评价、合规风险评估、合规性测试、合规培训与教育等；7yl帝国网站管理系统
　　分数： 0.57yl帝国网站管理系统
　　8、 （）2014年12月31日印发的《商业银行审计指引》指出，由于商业银行在风险管理、网点分、金融创新和计算机信息系统等方面所具有的特征，也对审计业务带来特殊挑战。7yl帝国网站管理系统
　　A： 中国证券业协会7yl帝国网站管理系统
　　B： 中国银监会7yl帝国网站管理系统
　　C： 中国银行业协会7yl帝国网站管理系统
　　D： 中国注册会计师协会7yl帝国网站管理系统
　　正确答案： D7yl帝国网站管理系统
　　题目主类型： 单选题 页码： 217.0 测试方向： 常识题 难易程度： 易7yl帝国网站管理系统
　　解析： 中国注册会计师协会2014年12月31日印发的《商业银行审计指引》指出，由于商业银行在风险管理、网点分、金融创新和计算机信息系统等方面所具有的特征，也对审计业务带来特殊挑战。7yl帝国网站管理系统
　　分数： 0.57yl帝国网站管理系统
　　9、 1987年，美国反虚假财务报告全国委员会设立COSO委员会，专门研究内部控制，COSO委员会明确了内部控制的三大目标，其中不包括（）。7yl帝国网站管理系统
　　A： 发展的效果和效率7yl帝国网站管理系统
　　B： 相关法律法规的遵循7yl帝国网站管理系统
　　C： 经营目标的实现7yl帝国网站管理系统
　　D： 财务报告的可靠性7yl帝国网站管理系统
　　正确答案： C7yl帝国网站管理系统
　　题目主类型： 单选题 页码： 192.0 测试方向： 常识题 难易程度： 易7yl帝国网站管理系统
　　解析： 1987年，美国反虚假财务报告全国委员会设立COSO委员会，专门研究内部控制。COSO委员会于1992年发布《内部控制——整体框架》，在内部控制整体框架中，明确了内部控制的三大目标：财务报告的可靠性、发展的效果和效率、相关法律法规的遵循；并提出了内部控制的五个要素，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督，这构成了内部控制的整体框架。7yl帝国网站管理系统
　　分数： 0.57yl帝国网站管理系统
　　10、 审计委员会负责人应由（）担任。7yl帝国网站管理系统
　　A： 董事长7yl帝国网站管理系统
　　B： 总经理7yl帝国网站管理系统
　　C： 独立董事7yl帝国网站管理系统
　　D： 首席审计官7yl帝国网站管理系统
　　正确答案： C7yl帝国网站管理系统
　　题目主类型： 单选题 页码： 219.0 测试方向： 常识题 难易程度： 易7yl帝国网站管理系统
　　解析： 董事会应下设审计委员会。审计委员会负责人应当具备相应的独立性、良好的职业操守和专业胜任能力，并应由独立董事担任。审计委员会对董事会负，负责审查银行内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。7yl帝国网站管理系统
　　分数： 0.57yl帝国网站管理系统
　　希望大家做好银行从业资格考试初级风险管理第六章习题，多练习，银行从业资格考试是为银行金融操作规范化、专业化而服务的考试，考试题目内容是紧密与银行工作人员实际工作内容而设计。因此考生想要取得好的成绩，理论与实际相结合尤为重要。7yl帝国网站管理系统
 

责任编辑：dongyajuan