银行从业资格考试初级风险管理第六章习题（2）
来源：乐考网 2019-02-20 09:51:53
银行从业资格考试随着每年报名人数的不断攀升，为了帮助考生通过考试，各类型的培训机构、复习材料也开始大量涌入市场，极大的方便了考生。但是由于复习材料的充分，不少考生把银行从业资格考试作为应试高考来准备，忽略了的理论与实践相结合的最佳方法。银行从业资格考试初级风险管理第六章习题大家也要在练习的过程中和实践相结合。
11、 下列有关外部审计质量控制的表述，错误的是（）。
A： 银行应当对外审机构的审计报告质量及审计业务约定书的履行情况进行评估
B： 为有助于避免外部审计师长期审计同一家银行造成的客观性和独立性削弱，外审机构同一签字注册会计师对同一家银行业金融机构进行外部审计的服务年限不得超过五年
C： 银行应当了解外部审计程序及质量控制体系，配合外审机构开展审计工作，与外审机构充分沟通，为外审机构实施适当的审计程序提供便利，及时将审计过程中出现的重大事项报告银行业监管机构
D： 为企业内部控制提供咨询的会计师事务所，可以同时为同一企业提供内部控制审计服务
正确答案： D
题目主类型： 单选题 页码： 223.0 测试方向： 常识题 难易程度： 易
解析： 为提高外部审计的独立性，银行不宜委托负责其外部审计的外审机构提供咨询服务。财政部、中国银监会等五部委《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号）也要求，为企业内部控制提供咨询的会计师事务所，不得同时为同一企业提供内部控制审计服务。
分数： 0.5
12、 下列有关外部审计结果利用的表述，错误的是（）。
A： 银行应当在收到外审机构出具的审计报告和管理建议书后及时将正本报送银行业监管机构。
B： 银行应当建立外部审计结果、整改建议等审计信息系统
C： 银行充分利用外部审计相关信息
D： 银行应当重视并积极整改外部审计发现的问题，并将整改结果报送银行业监管机构
正确答案： A
题目主类型： 单选题 页码： 223.0 测试方向： 常识题 难易程度： 易
解析： 银行应当在收到外审机构出具的审计报告和管理建议书后及时将“副本”报送银行业监管机构。
分数： 0.5
13、 下列不属于银行内部审计目标的是（）。
A： 对企业内部虚假、欺诈行为的重要而系统的检查，起到鼓励诚实的作用
B： 保证国家有关绎济金融法律法规、方针政策、监管部门规章的贯彻执行
C： 改善银行业金融机构的运营，增加价值
D： 在银行业金融机构风险框架内，促使风险控制在可接受水平
正确答案： A
题目主类型： 单选题 页码： 218.0 测试方向： 常识题 难易程度： 易
解析： 银行内部审计的目标：(1)保证国家有关经济金融法律法规、方针政策、监管部门规章的贯彻执行。(2)在银行业金融机构风险框架内，促使风险控制在可接受水平。（3)改善银行业金融机构的运营，增加价值。
分数： 0.5
14、 银行建立的内部审计管理体系应当是独立垂直的，审计预算、人员薪酬、主要负责人任免由（）或其专门委员会决定。
A： 董事会
B： 股东大会
C： 高级管理层
D： 监事会
正确答案： A
题目主类型： 单选题 页码： 218.0 测试方向： 常识题 难易程度： 易
解析： 银行建立的内部审计管理体系应当是独立垂直的，审计预算、人员薪酬、主要负责人任免由董事会或其专门委员会决定。
分数： 0.5
15、 现场走访包括（）。
A： 总行走访；监管机构走访
B： 内部分行走访；监管机构走访
C： 总行走访；审计机构走访
D： 内部分行走访；审计机构走访
正确答案： B
题目主类型： 单选题 页码： 217.0 测试方向： 常识题 难易程度： 易
解析： 现场走访：一是内部分行走访。如根据辖内分支机构业务结构、经营情况、风险状况，结合非现场审计、现场审计的重点监测领域针对性地进行上下年度的现场走访。二是监管机构走访。加强与当地监管机构的沟通协调，不定期拜访监管机构，汇报内部审计工作的开展情况，了解年度监管重点和监管意见，关注监管部门对辖内经营机构的检查情况和评价意见。
分数： 0.5
16、 下列选项中，不属于董事会合规管理职责的是（）。
A： 审议批准商业银行的合规政策，并监督合规政策的实施
B： 任命合规负责人，并确保合规负责人的独立性
C： 审议批准高级管理层提交的合规风险管理报告，并对商业银行管理合规风险的有效性作出评价，以使合规缺陷得到及时有效的解决
D： 授权董事会下设的风险管理委员会、审计委员会或专门设立的合规管理委员会对商业银行合规风险管理进行日常监督
正确答案： B
题目主类型： 单选题 页码： 206.0 测试方向： 常识题 难易程度： 易
解析： “任命合规负责人，并确保合规负责人的独立性”属于高级管理层的合规管理职责。
分数： 0.5
17、 审计委员会应按（）向董事会报告审计工作情况，并通报高级管理层和监事会。
A： 月度
B： 年度
C： 季度
D： 半年度
正确答案： C
题目主类型： 单选题 页码： 220.0 测试方向： 常识题 难易程度： 易
解析： 审计委员会应按季度向董事会报告审计工作情况，并通报高级管理层和监事会。
分数： 0.5
18、 合规文化的核心是（）。
A： 法律意识
B： 制度
C： 职业道德
D： 行为操守
正确答案： A
题目主类型： 单选题 页码： 213.0 测试方向： 常识题 难易程度： 易
解析： 合规文化的核心是法律意识。
分数： 0.5
19、 首席审计官由（）任命并纳入银行高级管理人员任职资格核准范围，其岗位变动要事前向（）报告。
A： 董事会；中国银监会
B： 监事会；中国银监会
C： 监事会；中国银行业协会
D： 董事会；中国银行业协会
正确答案： A
题目主类型： 单选题 页码： 219.0 测试方向： 常识题 难易程度： 易
解析： 银行可设立一名首席审计官负责全系统的审计工作。首席审计官由董事会任命并纳入银行高级管理人员任职资格核准范围，其岗位变动要事前向中国银监会报告。首席审计官负责组织实施内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划，及时向董事会和高级管理层主要负责人报告审计工作情况，并对内部审计的整体质量负责。
分数： 0.5
20、 下列关于合规文化的表述，不正确的是（）。
A： 合规文化的内涵包括诚实、守信、正直等职业道德与行为操守，以及银行对社会负责、银行对员工负责、员工对银行负责、员工对其他员工负责等介值观念取向
B： 合规文化应成为银行企业文化的核心构成要素，合规风险管理机制在合规文化的配合下方能有效发挥作用
C： 合规文化是指银行机构为避免遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失或声誉损失，自下而上地建立起一种普遍意识、道德标准和价值取向，以从精神方面确保其各项经营管理活动始终符合法律法规、自律组织约定以及内部规章的要求
D： 商业银行应加强合规文化建设，并将合规文化建设融入企业文化建设全过程
正确答案： C
题目主类型： 单选题 页码： 213.0 测试方向： 常识题 难易程度： 中
解析： 合规文化是指银行机构为避免遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失或声誉损失，“自上而下”地建立起一种普遍意识、道德标准和价值取向，以从精神方面确保其各项经营管理活动始终符合法律法规、自律组织约定以及内部规章的要求
分数： 0.5
银行从业资格考试初级风险管理第六章习题大家也要在练习的过程中和实践相结合。以往通过考试的达人在分享经验里也提到：切记死记硬背，凡是都是需要有方法的，将理论和实际联系起来和起到事半功倍的效果，像有的法定期限，你背了好多遍可能仍旧记不牢。但若你亲自参与处理了一起涉及此内容的案件，你就会对它有非常深刻的印象。
责任编辑：dongyajuan