初级会计职称

　　银行从业资格考试初级风险管理第六章习题为大家奉上，大家要记得及时学习，银行从业资格考试切记死记硬背，凡是都是需要有方法的，将理论和实际联系起来和起到事半功倍的效果，比如一些法条，如果你在办案中应用过，就会记得非常牢固。要在参与案件中系统地学习相关的内容，不要单纯地闭门造车。fl4帝国网站管理系统
　　21、 （）是内部控制的“第三道防线”fl4帝国网站管理系统
　　A： 内部审计部门fl4帝国网站管理系统
　　B： 业务部门fl4帝国网站管理系统
　　C： 董事会fl4帝国网站管理系统
　　D： 内部控制管理职能部门fl4帝国网站管理系统
　　正确答案： Afl4帝国网站管理系统
　　题目主类型： 单选题 页码： 204.0 测试方向： 常识题 难易程度： 易fl4帝国网站管理系统
　　解析： 内部审计部是内部控制的“第三道防线”。fl4帝国网站管理系统
　　分数： 0.5fl4帝国网站管理系统
　　22、 内部控制的“第一道防线”是（）。fl4帝国网站管理系统
　　A： 董事会fl4帝国网站管理系统
　　B： 内部控制管理职能部门fl4帝国网站管理系统
　　C： 内部审计部门fl4帝国网站管理系统
　　D： 业务部门fl4帝国网站管理系统
　　正确答案： Dfl4帝国网站管理系统
　　题目主类型： 单选题 页码： 203.0 测试方向： 常识题 难易程度： 易fl4帝国网站管理系统
　　解析： 业务部门是内部控制的“第一道防线”。fl4帝国网站管理系统
　　分数： 0.5fl4帝国网站管理系统
　　23、 下列有关合规部门与内部审计部门关系的表述，错误的是（）。fl4帝国网站管理系统
　　A： 商业银行合规管理职能应与内部审计职能分离，合规管理职能的履行情况应受到内部审计部门定期的独立评价fl4帝国网站管理系统
　　B： 合规部门是负责合规风险识别、量化、评估、监测和报告的专职部门，对银行合规管理情况进行独立的检查和评价是合规部门的重要职责fl4帝国网站管理系统
　　C： 内部审计方案应包括合规管理职能适当性和有效性的审计评价，内部审计的风险评估方法应包括对合规风险的评估fl4帝国网站管理系统
　　D： 内部审计部门应随时将合规性审计结果告知合规负责人fl4帝国网站管理系统
　　正确答案： Bfl4帝国网站管理系统
　　题目主类型： 单选题 页码： 209.0 测试方向： 常识题 难易程度： 易fl4帝国网站管理系统
　　解析： 合规部门是负责合规风险识别、量化、评估、监测和报告的专职部门，但是对银行合规管理情况进行独立的检查和评价则是“内部审计部门”的重要职责fl4帝国网站管理系统
　　分数： 0.5fl4帝国网站管理系统
　　24、 内部环境是影响、制约银行内部控制制度建立与执行的各种内部因素的总称，是银行实施内部控制的基础，一般不包括（）。fl4帝国网站管理系统
　　A： 规章制度fl4帝国网站管理系统
　　B： 企业文化fl4帝国网站管理系统
　　C： 政治法律环境fl4帝国网站管理系统
　　D： 组织架构fl4帝国网站管理系统
　　正确答案： Cfl4帝国网站管理系统
　　题目主类型： 单选题 页码： 196.0 测试方向： 常识题 难易程度： 易fl4帝国网站管理系统
　　解析： 内部环境是影响、制约银行内部控制制度建立与执行的各种内部因素的总称，是银行实施内部控制的基础，一般包括组织架构、人力资源、企业文化、规章制度等。fl4帝国网站管理系统
　　分数： 0.5fl4帝国网站管理系统
　　25、 对每一营业机构的风险评估每年至少（）次，审计每两年至少（）次。fl4帝国网站管理系统
　　A： 2；3fl4帝国网站管理系统
　　B： 2；1fl4帝国网站管理系统
　　C： 1；1fl4帝国网站管理系统
　　D： 3；1fl4帝国网站管理系统
　　正确答案： Cfl4帝国网站管理系统
　　题目主类型： 单选题 页码： 220.0 测试方向： 常识题 难易程度： 易fl4帝国网站管理系统
　　解析： 对每一营业机构的风险评估每年至少一次，审计每两年至少一次。fl4帝国网站管理系统
　　分数： 0.5fl4帝国网站管理系统
　　26、 中国银监会一直倡导的“三管一提高”不包括（）。fl4帝国网站管理系统
　　A： 管法人fl4帝国网站管理系统
　　B： 管内控fl4帝国网站管理系统
　　C： 提高利润水平fl4帝国网站管理系统
　　D： 管风险fl4帝国网站管理系统
　　正确答案： Cfl4帝国网站管理系统
　　题目主类型： 单选题 页码： 225.0 测试方向： 常识题 难易程度： 易fl4帝国网站管理系统
　　解析： 中国银监会一直倡导的“三管一提高”是指管法人、管风险、管内控和提高透明度。fl4帝国网站管理系统
　　分数： 0.5fl4帝国网站管理系统
　　27、 （）对内部审计的适当性和有效性承担最终责任。fl4帝国网站管理系统
　　A： 审计委员会fl4帝国网站管理系统
　　B： 内部审计部门fl4帝国网站管理系统
　　C： 董事会fl4帝国网站管理系统
　　D： 首席审计官fl4帝国网站管理系统
　　正确答案： Cfl4帝国网站管理系统
　　题目主类型： 单选题 页码： 218.0 测试方向： 常识题 难易程度： 易fl4帝国网站管理系统
　　解析： 董事会对内部审计的适当性和有效性承担最终责任，负责建立和维护健全有效的内部审计体系，批准内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划等，为独立、客观开展内部审计工作提供必要保障，并对审计工作情况进行考核监督。fl4帝国网站管理系统
　　分数： 0.5fl4帝国网站管理系统
　　28、 （）年被认为是现代内部审计的开始。fl4帝国网站管理系统
　　A： 1941fl4帝国网站管理系统
　　B： 1943fl4帝国网站管理系统
　　C： 1940fl4帝国网站管理系统
　　D： 1938fl4帝国网站管理系统
　　正确答案： Afl4帝国网站管理系统
　　题目主类型： 单选题 页码： 215.0 测试方向： 常识题 难易程度： 易fl4帝国网站管理系统
　　解析： 1941年被认为是现代内部审计的开始。fl4帝国网站管理系统
　　分数： 0.5fl4帝国网站管理系统
　　29、 下列属于外部信息的是（）。fl4帝国网站管理系统
　　A： 人员信息fl4帝国网站管理系统
　　B： 财务信息fl4帝国网站管理系统
　　C： 经营信息fl4帝国网站管理系统
　　D： 监管信息fl4帝国网站管理系统
　　正确答案： Dfl4帝国网站管理系统
　　题目主类型： 单选题 页码： 200.0 测试方向： 常识题 难易程度： 易fl4帝国网站管理系统
　　解析： 收集内容包括内部信息和外部信息，内部信息是指来源于银行内部，由各项经营活动产生的信息，如经营信息、财务信息、人员信息等；外部信息是指由银行外部产生，对生产经营有一定影响作用的信息，如行业信息、监管信息等。fl4帝国网站管理系统
　　分数： 0.5fl4帝国网站管理系统
　　30、 银行内部审计人员原则上按员工总人数的（）配备，并建立内部岗位轮换。fl4帝国网站管理系统
　　A： 千分之五fl4帝国网站管理系统
　　B： 百分之一fl4帝国网站管理系统
　　C： 千分之三fl4帝国网站管理系统
　　D： 百分之五fl4帝国网站管理系统
　　正确答案： Bfl4帝国网站管理系统
　　题目主类型： 单选题 页码： 219.0 测试方向： 常识题 难易程度： 易fl4帝国网站管理系统
　　解析： 银行内部审计人员原则上按员工总人数的1%配备，并建立内部岗位轮换。fl4帝国网站管理系统
　　分数： 0.5fl4帝国网站管理系统
　　银行从业资格考试初级风险管理第六章习题为大家奉上，大家要记得及时学习，大家在银行从业资格考试备考的过程中要为了学习而学习，学习的目的最终还是为了应用于实践。所以，应尽一切可能广泛地涉猎各种案件，从实践中学习，做到学以致用。fl4帝国网站管理系统
 

责任编辑：dongyajuan