银行从业《银行管理》第五章考点：控制活动
来源：乐考网 2018-12-29 15:18:51
不知不觉2018年的银行考试已经结束了，错过考试的童鞋要为下次考试而努力，小编今天继续为大家更新2019年银行从业资格考试知识点，希望大家都能主动学习，扎实掌握好每一个重点，考试过关是我们共同的心愿，大家要积极备考，最后在考试中脱颖而出!
控制活动
控制活动是指结合具体业务和事项，为确保管理层的指令得以实现，所运用的控制政策、程序及措施。控制措施主要包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、运营控制、绩效考评控制等。
1.不相容职务分离控制。这是银行内部控制的基本控制手段。
不相容职务是指那些不能由一个部门或人员兼任，否则可能发生弄虚作假或舞弊行为的职务。一般应当加以分离的不相容职务有：授权审批与业务执行、业务执行与监督审核、业务执行与相应记录、财务保管与相应记录、授权批准与监督检查等。
2019年银行从业资格考试知识点，2.授权审批控制。授权审批控制要求银行各级人员必须经过适当的授权才能执行有关经济业务，未经授权和批准不得处理有关业务。
授权一般分为常规授权和特别授权，其中，常规授权是指企业在日常经营管理活动中按照既定的职责和程序进行的授权;特别授权是指企业在特殊情况、特定条件下进行的授权。
3.会计系统控制。商业银行应当严格执行会计准则与制度，及时准确地反映各项业务交易，确保财务会计信息真实、可靠、完整。同时，应当建立有效的核对、监控制度。
4.运营控制。商业银行应当建立与其战略目标相一致的业务连续性管理体系,明确组织结构和管理职能,制定业务连续性计划,组织开展演练和定期的业务连续性管理评估，有效应对运营中断事件,保证业务持续运营。此外，还要定期开展运营情况分析，发现存在的问题，及时查明原因并加以改进。
5.绩效考评控制。绩效考评控制要求银行建立和实施绩效考评制度，科学设置考核指标体系，对内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。
此外，商业银行还应当建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件，制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序。
2019年银行从业资格考试知识点，希望大家都能主动学习，考试虽然还有一段时间才来到，备考依旧不可以放松，不能松懈，要坚持学习，紧跟大纲，多做习题，多总结相关的知识点，调整好考试心态，自信走上考场，才能够取得好成绩。
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