基金从业资格考试《基金基础知识》历年真题精选4
来源：乐考网 2020-03-03 15:58:53
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基金从业考试真题。1、企业的财务报表中，现金流量表的编制基础是( )。【单选题】
A.权责发生制
B.收付实现制
C.现收现付制
D.即收即付制
正确答案:B
答案解析:现金流量表，也叫账务状况变动表，所表达的是在特定会计期间内，企业的现金(包含现金等价物)的增减变动等情形。该表不是以权责发生制为基础编制的，而是根据收付实现制(即实际现金流入和现金流出)为基础编制的。现收现付制，是一种以横向平衡原则为依据，以同一时期正在工作的所有人的缴费，来支付现在保险收益人的开支的制度。
2、关于期货合约和远期合约的比较，下列叙述不正确的是( )。【单选题】
A.期货合约在交易所交易，远期合约通常在场外交易
B.期货合约实物交割比例非常低，远期合约实物交割比例非常高
C.期货合约和远期合约都有杠杆效应
D.期货合约是标准化合约，远期合约是非标准化合约
正确答案:C
答案解析:C项，从杠杆来看，期货合约通常用保证金交易，因此有明显的杠杆，而远期合约通常没有杠杆效应;A项是从交易场所来区别;B项是从信用风险来区别;D项是从合约来区别。
3、下列关于夏普比率的说法，不正确的是( )。【单选题】
A.夏普比率大的证券组合的业绩好
B.夏普比率代表风险投资和无风险投资两种不同资产构成的证券组合的斜率
C.夏普比率是投资组合平均超额收益除以这个时期收益的标准差
D.夏普比率是对相对收益率的风险调整分析指标
正确答案:D
答案解析:D项正确的说法是：由于夏普比率计算过程中并未涉及业绩比较基准，而是选用市场的无风险收益率，因此是对绝对收益率的风险调整分析指标。夏普比率、是诺贝尔经济学奖得主威廉·夏普于1966年根据资本资产定价模型(CAPM)提出的经风险调整的业绩测度指标。夏普比率数值越大，代表单位风险超额回报率越高，基金业绩越好所以选项A说法正确;经风险调整后的夏普比率，基金P低于整个市场水平;夏普比率代表风险投资和无风险投资两种不同资产构成的证券组合的斜率，所以选项B正确;此比率是用某一时期内投资组合平均超额收益除以这个时期收益的标准差;是针对总波动性权衡后的回报率，即单位总风险下的超额回报率。所以选项C正确;
4、市盈率用公式表达为( )。【单选题】
A.市盈率=每股市价/每股净资产
B.市盈率=股票市价/销售收入
C.市盈率=每股收益(年化)/每股市价
D.市盈率=每股市价/每股收益(年化)
正确答案:D
答案解析:市盈率指标表示股票价格和每股收益的比率，该指标揭示了盈余和股价之间的关系，用公式表达为：市盈率(P/E)=每股市价/每股收益(年化)。
5、期权合约的要素包括( )。Ⅰ.标的资产 Ⅱ.执行价格Ⅲ.通知日 Ⅳ.期权费【单选题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:D
答案解析:答案是D选项，期权合约的要素主要包括：标的资产;期权的买方;期权的卖方;执行价格;期权费;通知日;到期日。
6、根据( )，投资收益是由投资风险驱动的，风险越大，所要求的报酬率就越高。【单选题】
A.风险报酬理论
B.风险控制
C.多米诺骨牌理论
D.能量意外释放理论
正确答案:A
答案解析:根据风险报酬理论，投资收益是由投资风险驱动的，风险越大，所要求的报酬率就越高。所以市场上一些平均收益率高的基金，可能仅仅是因为它们承担了较高的风险，而与基金经理的能力无关;风险控制是指风险管理者采取各种措施和方法，消灭或减少风险事件发生的各种可能性，或 风险控制者减少风险事件发生时造成的损失;多米诺骨牌理论，指在一个存在内部联系中，一个很小的初始能量就可能导致一连串的连锁反应。客观上，它是由点到面的一种运动过程，动作是一个接着一个的接力着，直到完成最后的终点动作;能量意外释放理论从事故发生的物理本质出发，阐述了事故的连锁过程。
7、( )是公司清算时每一股份所代表的实际价值。【单选题】
A.股票的票面价值
B.股票的清算价值
C.股票的账面价值
D.股票的内在价值
正确答案:B
答案解析:股票的清算价值是公司清算时每一股份所代表的实际价值;股票的票面价值又称面值，即在股票票面上标明的金额;股票的账面价值又称股票净值或每股净资产，是每股股票所代表的实际资产的价值;股票的内在价值即理论价值，是指股票未来收益的现值。
8、在成员国监管机关允许的情况下，基金投资于国际组织担保的证券，应投资于不少于6个主体发行的证券，对每个主体发行证券的投资比例不得超过( )。【单选题】
A.10%
B.20%
C.25%
D.30%
正确答案:D
答案解析:在成员国监管机关允许的情况下，基金投资于政府或国际组织发行或担保的证券，应投资于不少于6个主体发行的证券，对每个主体发行证券的投资比例不得超过30%。
9、开放式基金利润分配默认的方式应当采用()。【单选题】
A.现金分红
B.红利再投资
C.平均分配
D.不弥补亏损直接分配
正确答案:A
答案解析:选项A符合题意：开放式基金利润分配默认的方式应当采用现金分红的方式;选项BCD不符合题意。
10、下列关于在香港设立分支机构的基本条件说法错误的是( )。【单选题】
A.公司最近3年内没有因违法违规行为受到行政处罚或者刑事处罚
B.公司治理健全，内部监控完善，经营稳定，有较强的持续经营能力
C.拟设立的子公司、分支机构有符合规定的名称、办公场所、业务人员、安全防范设施和与业务有关的其他设施
D.拟设立的子公司、分支机构有明确的职责和完善的管理制度
正确答案:A
答案解析:基金管理公司申请到香港特区设立机构，应当具备《证券投资基金管理公司管理办法》中关于基金管理公司设立分支机构的基本条件：(1)公司治理健全，内部监控完善，经营稳定，有较强的持续经营能力;(选项B正确)(2)公司最近1年内没有因违法违规行为受到行政处罚或者刑事处罚;(选项A错误)(3)公司没有因违法违规行为正在被监管机构调查，或者正处于整改期间;(4)拟设立的子公司、分支机构有符合规定的名称、办公场所、业务人员、安全防范设施和与业务有关的其他设施;(选项C正确)(5)拟设立的子公司、分支机构有明确的职责和完善的管理制度;(选项D正确)(6)中国证监会规定的其他条件。
理想如晨星，我们永不能触到，但我们可像航海者一样，借星光的位置而航行。 基金从业考试历年真题为大家整理好了，快来练习吧，希望通过练习习题帮助大家轻松备考，预祝大家能够在新的一年新的征途中收获满满。
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