2019年基金从业考试知识点：基金的估值、费用与会计核算
来源：乐考网 2019-04-17 10:39:17
2019年基金从业考试知识点要夯实，备考需要一定的技巧和方法，找到正确的方法就等于成功了一半。归纳总结很重要，对于正确的题目，自己要再花时间想想它考的知识点是什么，怎么考，等等问题;而对于自己错误的题目，则要想一下自己为什么错了，2019年基金从业考试知识点之间有没有什么联系，如果下次再碰到了能不能保证做对。
基金的估值、费用与会计核算
1、在实践中，基金管理公司是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体，托管人负有复核责任。
2、在基金运作过程中涉及的费用可分为两大类
①基金销售过程中发生的由基金投资者自己承担的费用，主要包括申购费、赎回费及基金转换费。不参与基金的会计核算。
②基金管理过程中发生的费用，主要包括基金管理费、基金托管费、持有人大会费用。需直接从基金资产中列支。
3、下列费用不列入基金费用：
①基金管理人和基金托管人因未履行或未完成履行义务导致的费用支出或基金财产的损失。
②基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用
③基金合同生效前的相关费用，包括但不限于验资费、会计师和律师费、信息披露费等费用。
4、证券投资基金一般在月末结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般逐日结转损益。
5、不同基金有不同投资风格，根据基金披露的投资组合情况可以从不同角度进行分析，以了解基金的投资风格。
①持仓集中度分析;
②基金持仓股本规模分析;
③基金持仓成长性分析
2019年基金从业考试知识点要夯实，教材是备考的基础，建议大家教材一定要看，这是一个由浅及深循序渐进的过程，忌盲目做题不看书。2019年基金从业考试掌握考试的出题习惯，答题技巧。这样积累下来，就会发现考试题也是有“套路”的，将这些套路熟记于心，考试题自然也变得简单了，信心还不随之而来嘛。
责任编辑：chenxu