初级会计职称

　　证券从业资格考试基金资产净值公式和大家分享，学习是无止境的，努力也是无止境的，希望大家能在备考过程中多总结考试经验，多思考，多积累知识点，夯实基础，不论习题怎么变化，都能够知道考查的重点是什么。学习是每天都不能松懈的，不为失败找理由，只为成功找方法。Cmv帝国网站管理系统

　　基金资产净值Cmv帝国网站管理系统

　　1.基金资产净值的含义Cmv帝国网站管理系统

　　基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。基金份额净值是指某一时点上某一投资基金每份基金份额实际代表的价值。Cmv帝国网站管理系统

　　基金资产总值是指基金所拥有的各类证券的价值、银行存款本息、基金应收的申购基金款以及其他投资所形成的价值总和。Cmv帝国网站管理系统

　　2.基金资产净值和基金份额净值计算公式Cmv帝国网站管理系统

　　基金资产净值=基金资产总值-基金负债Cmv帝国网站管理系统

　　基金份额净值=基金资产净值/基金总份额Cmv帝国网站管理系统

　　基金份额净值是衡量一个基金经营业绩的主要指标，也是基金份额交易价格的内在价值和计算依据。一般情况下，基金份额价格与份额净值趋于一致，即资产净值增长，基金份额价格也随之提高。Cmv帝国网站管理系统

　　3.经典考题Cmv帝国网站管理系统

　　假设某基金持有的三种股票的数量分别为10万股、50万股和100万股，每股的收盘价分别为30元、20元和10元，银行存款为1000万元，对托管人或管理人应付未付的报酬为500万元，应付税金为500万元，则基金资产净值总额为人民币( )万元。Cmv帝国网站管理系统

　　A.2200Cmv帝国网站管理系统

　　B.2250Cmv帝国网站管理系统

　　C.2300Cmv帝国网站管理系统

　　D.2350Cmv帝国网站管理系统

　　正确答案是：CCmv帝国网站管理系统

　　解析：基金资产总值是指基金所拥有的各类证券的价值、银行存款本息、基金应收的申购基金款以及其他投资所形成的价值总和。基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值，即基金资产净值=基金资产总值一基金负债。由题中数据可知，基金资产总值=10×30+50×20+100×10+1000= 3300(万元);基金负债=500+500 =1000(万元)。所以，基金资产净值总额=3300 -1000=2300(万元)。Cmv帝国网站管理系统

　　学无止境，学习没有终点，证券从业资格考试的备考时间已经告急，考生们要抓紧时间，利用好每一分每一秒。以上是小编整理的证券从业资格考试基金资产净值公式，希望能给大家的备考带来帮助，减轻大家的备考负担，帮助大家顺利通过考试，取得不俗的成绩。Cmv帝国网站管理系统

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